Declaración de impuestos 2020: No olvide informar sobre sus cuentas bancarias offshore

En Estados Unidos, todos los ciudadanos están obligados por ley a declarar sus ingresos, incluyendo cualquier ingreso o activo internacional que posean. Incluso si usted tiene activos offshore, se espera que informe al IRS (Servicio de impuestos internos) y pague sus impuestos de acuerdo a lo que le corresponda. Desde que el Offshore Voluntary Disclosure Program (Programa de divulgación voluntaria offshore) concluyó en 2018, no hay manera de evitar este requisito.

El IRS mantiene la postura oficial de entender por qué un ciudadano estadounidense podría querer tener cuentas offshore, entre otras cosas por la comodidad y la facilidad de las transacciones internacionales. Sin embargo, la ley de los Estados Unidos prohíbe que cualquier ciudadano utilice cuentas offshore para evitar el pago de impuestos.

Al declarar los impuestos sobre los activos offshore, los contribuyentes estadounidenses generalmente incluyen sus ingresos en el Anexo B, parte III del documento que se refiere específicamente a las cuentas offshore. Si el valor de los activos depositados internacionalmente excede ciertos límites, se podría exigir la presentación del formulario 8938 de declaración de activos financieros extranjeros. Si las cuentas tienen 10.000 dólares o más en cualquier momento del año, deberá rellenar el formulario 114, Informe de cuentas bancarias y financieras en el extranjero (FBAR por sus siglas en inglés).

El no presentar los formularios adecuados en el momento preciso puede ocasionar penalizaciones severas. Por ejemplo, si un contribuyente no incluye la información pertinente sobre sus activos offshore en el formulario 8938, las sanciones pueden ser de hasta 10.000 dólares, más otros 10.000 por cada 30 días en los que no presente la declaración después de que el IRS emita una nota de no divulgación. También puede haber sanciones penales por no rellenar de manera correcta dicho formulario 8938.

En lo que respecta al FBAR, la falta de presentación del documento no intencionada conlleva una penalización de hasta 10.000 dólares. Si la falta de presentación fuera intencional, la sanción puede ser de hasta 100.000 dólares o el 50% del saldo de la cuenta, lo que sea mayor, y también se pueden aplicar sanciones penales por no presentar el FBAR.

Muchas personas se preguntan cómo pueden aprovechar la banca offshore para reducir realmente el pago de impuestos sin tener problemas con el IRS. Hay varias opciones y las discutiremos en los próximos apartados.

Opciones para reducir y gestionar el pago de impuestos sobre sus activos

Existen varios caminos a seguir que le ayudarán a gestionar legalmente la obligación fiscal sobre los activos que tiene, tanto si se encuentran en el país o en estructuras offshore. A continuación, algunas ideas:

1. Banco en estados de baja tributación dentro de Estados Unidos

No importa dónde se encuentre o dónde realice sus operaciones bancarias, si es ciudadano estadounidense, está obligado a declarar sus activos y a pagar los impuestos correspondientes a nivel federal. Sin embargo, a nivel estatal, los impuestos varían de un lugar a otro. Una manera de reducir los impuestos que pagará sobre sus activos es buscar estados que no tengan un impuesto sobre la renta estatal.

En la actualidad, hay varios estados en Estados Unidos que no tienen impuesto sobre la renta estatal, entre ellos Alaska, Texas, Wyoming, Dakota del Sur, Washington, Nevada y Florida. Hacer uso de la banca en uno de estos estados puede ayudarle a reducir impuestos sobre sus activos sin tener que depender de la banca offshore o cumplir con los requisitos establecidos por el IRS.

2. Establecer una corporación en el extranjero

Si sigue interesado en la banca offshore, establecer una corporación en el extranjero es tal vez la mejor manera de asegurarse de que está reduciendo su responsabilidad fiscal de manera legal y efectiva. Los beneficios de establecer una corporación en el extranjero también incluyen proteger los activos de litigios, de disturbios políticos y de la inestabilidad económica. Posiblemente podría ver cómo su responsabilidad fiscal se reduce a 0%, dependiendo de la jurisdicción en la que se encuentre.

Hay varios países que son favorables para establecer una corporación, como son Singapur, Hong Kong, Dubai, Bahrein, Malta, Irlanda y Gibraltar. El establecimiento de una corporación en el extranjero en la jurisdicción correcta puede ayudarle a reducir sus impuestos.

3. Informar de todos los activos

Otra opción es simplemente informar de todos sus activos, tal cual. Es posible que descubra que se encuentra en una situación mucho más cómoda que si tuviera que trasladar sus bienes a otro estado o a otro país. La creación de una corporación en el extranjero puede no ser lo ideal, dependiendo de su situación particular. Puede que al sopesar sus opciones decida que informar sobre sus activos tal y como están es la mejor solución para sus necesidades.

Conclusión

Parte de cualquier estrategia de gestión del patrimonio debería incluir necesariamente los impuestos, ya que la tributación es un tema en constante evolución, que varía de un lugar a otro. Aunque está obligado a declarar sus activos al IRS, aún hay formas de reducir sus impuestos en otras zonas. O puede que se dé cuenta de que la mejor manera de manejar sus activos es simplemente declararlos tal cual.

Declarar sus activos en el momento oportuno y de manera precisa también puede evitarle la carga de posibles sanciones.