Cuando está considerando la opción de la creación de una sociedad offshore con la ayuda de un proveedor de servicios corporativos internacionales, lo más probable es que siempre le seduzcan con la característica "libre de impuestos" de los paraísos fiscales.
De hecho, hay jurisdicciones offshore que adoptan la política de “cero impuestos”, pero en este punto es donde, generalmente, las compañías internacionales de servicios corporativos se detienen en su explicación. Para nosotros, esto es similar a lanzar una campaña atractiva sobre ofertas para tarjetas de crédito, pero sin hacer mención a los cargos ocultos.
Con este artículo, esperamos poder ofrecerle una visión objetiva sobre la fiscalidad offshore, lo que puede ayudarle a entender lo que está incluido en la categoría de "libre de impuestos" y lo que no.
Cero impuestos definido
"Cero impuestos" es explicado a menudo como: La exención de impuestos de su empresa offshore. Por desgracia, eso es sólo la primera parte de la explicación. La segunda parte es: Hay ciertos tipos de ingresos que se pueden clasificar como exentos de impuestos, y para el resto usted tendrá que pagar los impuestos correspondientes.
Para explicarlo mejor, vamos a tomar como ejemplo una jurisdicción con buena reputación, como los Emiratos Árabes Unidos.
Ras al-Khaimah (RAK), uno de los emiratos de los Emiratos Árabes Unidos, es un destino popular para la formación de empresas offshore por dos razones: las políticas favorables a los negocios de RAK y el hecho de que el domicilio de su empresa se registrará en Dubai.
Tanto si forma su sociedad a través de RAK o directamente en Dubai, usted podrá disfrutar de algunas grandes ventajas adicionales: No sólo se beneficiará de una jurisdicción con buena reputación y estable, también se beneficiará de su política de no-impuestos y no-papeleo, así como de la capacidad de adquirir bienes raíces en los Emiratos Árabes Unidos.
Dicho esto, es fácil asumir que todo está libre de impuestos en los EAU. Por desgracia, eso está lejos de la verdad. Hay algunas circunstancias en las que se aplican impuestos.
Como la situación de cada persona es diferente, la tributación es también diferente de una a otra. Estas son algunas de las políticas de impuestos/no-impuestos, y algunos posibles escenarios:
No hay impuestos sobre la renta
Es cierto que es posible tener ingresos 100% libres de impuestos en Dubai. Sin embargo, hay algo a tener en cuenta: La exención de impuestos depende de su estatus de residencia.
Si, por ejemplo, usted es residente en el Reino Unido y trabaja en Dubai durante seis meses, aún tiene que pagar impuestos sobre la renta en su país. Sin embargo, si se muda permanentemente a la región de los Emiratos Árabes Unidos, durante un año fiscal completo, seguirá las políticas de impuestos sobre la renta de los EAU, que ordenan que no haya ningún impuesto sobre sus ingresos.
No hay impuestos a las empresas
Similares estipulaciones se aplican también para las empresas, con algunos requisitos que se deben considerar de antemano.
Si su empresa tiene su sede en RAK, Dubai u otro de los emiratos de EAU, no está obligado a pagar impuestos corporativos locales sobre los beneficios de su negocio. Sin embargo, si su presencia en los Emiratos Árabes Unidos es como sucursal de una compañía con sede en su país de origen, deberá presentar declaración de impuestos.
No hay impuestos sobre la propiedad
Supongamos que es usted un ciudadano británico dueño de una propiedad de inversión en, por ejemplo, Dubai. Aunque ser dueño de la propiedad está exento de impuestos, si usted alquila la propiedad la circunstancia es diferente: sus ingresos por el alquiler están sujetos a impuestos y deben ser declarados en su país de origen.
Puede estar exento de impuestos siguiendo los mismos criterios que se aplican a los impuestos sobre la renta: Si vive en el Reino Unido durante la mayor parte del año fiscal, entonces sus ingresos por el alquiler debe ser declarados. Si usted es residente en los Emiratos Árabes Unidos, entonces estará exento de todo impuesto.
HAY impuestos sobre determinados tipos de negocios
Para algunas organizaciones, los Emiratos Árabes Unidos aplican requisitos fiscales. Por ejemplo, hay impuestos sobre las ganancias generadas por los bancos internacionales y las empresas de energía.
Lo mismo también es válido para los hoteles y restaurantes, que están obligados a pagar un 10 por ciento adicional en forma de impuestos. Esto se refleja en las facturas de los huéspedes.
Hay más impuestos que se aplican a las empresas locales, así que asegúrese de que hacer las investigaciones pertinentes.
Conclusión
La creación de una empresa en una jurisdicción offshore que ofrece los beneficios de la exención fiscal es ciertamente una propuesta interesante. Sin embargo, cada una de las jurisdicciones offshore que ofrece estos beneficios tiene sus propias leyes fiscales, que pueden eximir de una cosa, pero no de otra.
Es necesario consultar a su abogado y, repetimos, hacer las investigaciones pertinentes sobre las leyes fiscales locales para entender completamente lo que significa la exención de impuestos en las jurisdicciones offshore.
Para empezar, puede consultar con nosotros sobre la exención de impuestos corporativos y otras características y requisitos de las jurisdicciones offshore.
Vea también "Inversión Offshore: Cómo hacerlo legalmente"
JUN
2015
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