No informar sobre sus cuentas bancarias offshore: ¿Es todavía posible?

A medida que los gobiernos y las autoridades fiscales toman medidas enérgicas para que se paguen impuestos sobre los activos en criptomonedas, cada vez más personas recurren a la banca offshore.

Por desgracia, los gobiernos y las agencias fiscales también se están volviendo más y más estrictos con la banca offshore, que tiene más regulaciones que nunca. Esto ha dejado a muchas personas preguntándose si todavía es posible encontrar lagunas fiscales en algún lugar. ¿Es todavía posible, en circunstancias determinadas, no tener que informar de las cuentas bancarias offshore?

La respuesta es sí, pero no es un simple sí. Primero, debemos discutir los detalles de algo llamado AEOI.

El AEOI, revisado

El Intercambio Automático de Información (AEOI, por sus siglas en inglés) fue diseñado para permitir que los países intercambien información entre ellos sin tener que solicitarla. Permite el libre flujo de información sobre las cuentas bancarias. Fue diseñado para reducir la evasión fiscal en todo el mundo con una mayor transparencia.

Principalmente, el AEOI fue creado para detener la evasión de impuestos en la banca offshore. También ha eliminado muchas de las fisuras legales que la gente ha utilizado durante años en términos de banca offshore. Por ejemplo, antes era muy común recurrir a Suiza como jurisdicción offshore si se querían mantener en secreto los activos. Ahora, debido a la aceptación por parte de Suiza del AEOI, esto es cosa del pasado. Cualquier activo que tenga en Suiza será comunicado a su país de origen.

Esto también se aplica a muchas de las jurisdicciones offshore más conocidas. El AEOI ha cambiado completamente la situación de la banca offshore. Aunque todavía usted es libre de utilizar cuentas bancarias offshore, casi puede apostar que tendrá que pagar impuestos en casa por los activos que ha depositado en el extranjero.

No informar sobre su cuenta: Sí, todavía es posible

Hay algunas formas de evitar el AEOI. Es importante tener en cuenta que las jurisdicciones están siempre sujetas a cambios y que las leyes también evolucionan continuamente. Haga lo que haga cuando participe en banca offshore, debe estar siempre al tanto de los últimos cambios en la regulación para asegurarse de que nunca se le culpe por evasión de impuestos.

Teniendo todo esto en cuenta, una forma de evitar el AEOI es simplemente rechazar las jurisdicciones que cumplen con dicho acuerdo. Sí, todavía hay algunas, aunque son pocas y están muy alejadas entre sí. Sea consciente, sin embargo, de que muchas de las jurisdicciones offshore que no han firmado el acuerdo de AEOI no son realmente atractivas para la banca, y muchas se consideran prohibidas.

La clave es encontrar una jurisdicción offshore de buena reputación que no cumpla con el acuerdo de AEOI. Una de estas jurisdicciones offshore es Puerto Rico. De todas las jurisdicciones offshore estables donde no se aplica el AEOI, Estados Unidos es quizás la más fuerte.

Si esto le lleva a considerar la posibilidad de establecer una sociedad offshore en una de esas jurisdicciones que no participan en el AEOI, es una buena idea, pero hay otra opción que también tiene potencial. Posiblemente podría crear una compañía en una jurisdicción que aplique el AEOI, pero que le ofrezca exenciones en la presentación de informes para empresas. Una de estas jurisdicciones es Chipre.

Allí, la información sobre las cuentas comerciales de las empresas no se comparte con el gobierno de origen del titular de la cuenta. Si puede encontrar una jurisdicción estable como Chipre, que le ofrece exenciones en la presentación de informes para empresas, esta podría ser una opción viable para usted. Siempre podrá trasladarse a una jurisdicción offshore para evitar los requisitos de presentación de informes de su país de origen, aunque eso conlleve varios sacrificios. La reubicación internacional es posible y es práctica en algunas situaciones, y si funciona para usted, podría encontrarse en el mejor lado del espectro fiscal.

Otra opción para evitar el AEOI es considerar su principio fundamental. La regulación se basa en los activos. Si no hay activos, entonces no hay nada sobre lo que informar. La creación de un trust o de una fundación, por ejemplo, podría resolver los requisitos de información que exige el AEOI, limitándose simplemente a hacer que sus activos no sean objeto de la aplicación de las leyes. La creación de un trust o de otra entidad puede eliminar cualquier activo sobre el que se deba informar, por lo que podría ser una situación en la que todos saldrían ganando.

Conclusiones finales

Por supuesto, cada circunstancia es diferente. Para determinar qué es lo mejor para usted, debe considerar los pros y los contras de su situación.

A fin de cuentas, incluso podría llegar a la conclusión de que lo mejor es no hacer nada en absoluto. A veces, enfrentarse a los requisitos de presentación de informes es lo más fácil y lo mejor que se puede hacer. En otras circunstancias, sin embargo, podría ser completamente factible encontrar una jurisdicción que no forme parte del AEOI en la que pueda depositar sus activos.

Como siempre le recomendamos, preste atención a los cambios en la normativa y considere cuidadosamente sus intereses antes de decidir qué ruta es la mejor para usted. Contemple la posibilidad de consultar a un proveedor de servicios corporativos internacionales de confianza para que le ayude a decidir.