Aux États-Unis, il est légal d'ouvrir un compte bancaire offshore, mais les règles concernant la déclaration des comptes bancaires offshore sont strictes. Il est important de connaître les règles et de garantir leur conformité, car le non-respect de la réglementation en matière de déclaration pourrait entraîner de graves sanctions civiles et pénales, y compris la possibilité d'emprisonnement. L'IRS scrute sévèrement l'argent qui est détenu dans des comptes bancaires à l’étranger, et ils travaillent avec diligence pour prévenir l'évasion fiscale - avec ou sans incitations.
Aux États-Unis, il est légal d'ouvrir un compte bancaire offshore, mais les règles concernant la déclaration des comptes bancaires offshore sont strictes. Il est important de connaître les règles et de garantir leur conformité, car le non-respect de la réglementation en matière de déclaration pourrait entraîner de graves sanctions civiles et pénales, y compris la possibilité d'emprisonnement. L'IRS scrute sévèrement l'argent qui est détenu dans des comptes bancaires à l’étranger, et ils travaillent avec diligence pour prévenir l'évasion fiscale - avec ou sans incitations.
Mais d'abord, avec des réglementations aussi strictes en place, pourquoi envisagerait-on banques des paradis fiscaux?
Services bancaires offshore: exigences légales et avantages
La question ci-dessus est une question légitime qui mérite une réponse. La vérité est que, malgré toutes ces règles, de plus en plus de personnes se tournent vers banques des paradis fiscaux. Les règles n'ont empêché personne d'aller vers l’offshore.
Les juridictions offshore stables sont prometteuses pour ceux qui souhaitent diversifier leurs stratégies de gestion de patrimoine, obtenir de meilleurs taux et bénéficier de la sécurité loin des turbulences politiques et gouvernementales. De plus, parmi les autres avantages de la banque offshore qui la rendent si précieuse, on trouve de meilleurs taux de change, de nombreuses nouvelles opportunités d'investissement et un accès facile aux fonds lors de vos voyages à l'étranger.
Les avantages sont définitivement là. La clé est de trouver la bonne juridiction pour vos besoins, mais peut-être plus important encore, rester conforme est essentiel.
Comment rester conforme
Voici quelques éléments à garder à l'esprit lorsque vous travaillez pour vous assurer que vos comptes bancaires offshore sont conformes aux réglementations américaines IRS et du Trésor relatives aux comptes étrangers.
1. FinCEN
La première chose que vous devez connaître est le FinCEN. Le formulaire 114 - Rapport des comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR) du FinCEN (le réseau de répression des délits financiers du Département du Trésor américain) est l'endroit où les comptes étrangers doivent être déclarés chaque année.
En règle générale, ce formulaire est à remplir au moment de la déclaration de revenus, mais il est important de noter que le formulaire FinCEN 114 / FBAR ne fait pas réellement partie de la déclaration de revenus. Au lieu de cela, il doit être déposé en ligne via le site Web du système de dépôt électronique de la BSA.
Si vous avez plus de 10 000 $ dans des comptes à l'étranger, vous devez produire le formulaire 114 / FBAR sur une base annuelle. Si vous omettez de déposer votre FBAR lorsque cela est nécessaire, vous pourriez être passible d'amendes et de pénalités.
2. FATCA
La deuxième chose que vous devez savoir en termes d'impact des comptes bancaires offshore sur la déclaration fiscale est la FATCA (Foreign Accounts Tax Compliance Act). La FATCA a été conçue pour contrôler les contribuables et les institutions financières américains afin de s'assurer que les informations sont correctement déposées à des fins fiscales.
Tout revenu provenant de l'étranger doit généralement être déclaré via la FATCA, y compris l'argent provenant de fiducies étrangères et de tout compte étranger. Habituellement, une annexe B doit être incluse avec votre déclaration de revenus par FATCA. Dans la partie III de l'annexe B, les comptes étrangers sont traités.
De plus, le formulaire 8938 pourrait être requis. Il s'agit de l'état des actifs financiers étrangers spéciaux.
3. Fiducies étrangères
Comme vous pouvez l'imaginer, tous les comptes internationaux ne sont pas traités de la même façon, mais il existe des règles et des exigences particulières concernant les fiducies étrangères.
L'IRS a modifié ses directives concernant les fiducies étrangères, ce qui apporte un soulagement pour de nombreux détenteurs de fiducies. Selon l'IRS Revenue Procedure 2020-17, certaines personnes détenant et effectuant des transactions dans certaines fiducies étrangères sont exemptées des obligations de déclaration. Cela s'applique généralement aux fiducies qui ont été établies pour les prestations de retraite et de pensions, ainsi que celles qui ont été créées pour les prestations éducatives, médicales et d'invalidité. Pour ceux qui se sont vu infliger des pénalités en ce qui concerne une fiducie étrangère créée pour l'une de ces raisons, l'IRS a offert la possibilité que les pénalités soient remboursées.
Si vous êtes impliqué dans une fiducie internationale, sachez qu'il existe des règles spéciales en plus des règles de déclaration habituelles des comptes bancaires offshore.
À retenir
Si vous avez un petit montant, moins de 10 000 $, investi dans des comptes offshore, vous ne vous retrouverez probablement pas bombardé par les exigences de déclaration, mais puisque la plupart des titulaires de compte offshore ont une grosse somme d'argent dans leurs comptes, il est important de connaître ces exigences de déclaration. Le plus important est d'être conscient du fait que ces exigences de déclaration changent de temps en temps.
Si vous avez un petit montant, moins de 10 000 $, investi dans des comptes offshore, vous ne vous retrouverez probablement pas bombardé par les exigences de déclaration, mais puisque la plupart des titulaires de compte offshore ont une grosse somme d'argent dans leurs comptes, il est important de connaître ces exigences de déclaration. Le plus important est d'être conscient du fait que ces exigences de déclaration changent de temps en temps.
MAR
2020
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